消費税を理解するためのおすすめ本8選（2025年）
消費税は私たちが日常的に接しているにも関わらず、 その仕組みや背景について理解している人は意外と少ないものです。
税制改正や新たな取り決めが続く中、 消費税の正しい理解は企業経営や個人の資産管理にも影響を与えます。
ここでは消費税に関するおすすめの書籍を、 ランキング形式で1位から順番に紹介します。
図解 消費税(令和7年版)
令和7年版となる本書では、新しい税制改正や実務上の重要ポイントに加え、 来年施行される新制度にも対応。 免税店のリファンド方式への変更に関する解説があり、 実務家にとって役立つ内容です。 リース会計基準改正による特例措置や、 輸出免税の新ルールなども記述されています。
章立ては消費税の基本から、国内取引、資産譲渡、 課税売上計算まで多岐にわたり、複雑な税制のポイントを整理。 「インボイス制度」や免税店制度の変更など、 企業の税務担当者にとって必須の知識が解説されています。
目次
第１章 消費税の概要 消費税の基本的な仕組み 国内取引に係る消費税の仕組みの概要 ほか 第２章 国内取引に係る消費税 納税義務者 課税の対象 資産の譲渡等の時期 ほか 第３章 輸入取引に係る消費税 輸入取引に係る納税義務者 輸入取引に係る納税地 ほか 第４章 地方消費税 地方消費税の納税義務者等 地方消費税の課税標準 ほか 第５章 消費税及び地方消費税の経理処理 消費税及び地方消費税の経理処理の方式 消費税等の経理処理の選択 ほか
【十八訂版】令和7年4月改正対応 実務消費税ハンドブック
消費税に関する実務的な問題を解決するためのハンドブックで、 税務の現場で役立つ情報が詰まっています。
課否判定の具体例2,100件や、簡易課税制度に関する600例、 軽減税率と標準税率の具体例など、 多くの事例を通じて実務をスムーズに進めるための参考になります。
インボイス制度やフリマアプリ利用時の仕入税額控除など、 最近注目される税務の実務も取り上げられており、 経理担当者や税務の専門家にとって必要な情報が満載です。 令和7年4月の法改正に完全対応。
（読者の口コミより）・毎年、改正されるので購入しています。コンパクトで持ち運びしやすく中身も見やすいです。
目次
令和７年度の主な改正 課否判定表 消費税のしくみ 消費税の基礎実務 消費税の申告と納付 消費税の経理処理 輸入または輸出がある場合 国境を越えた役務の提供がある場合 公益法人等の特例 企業組織再編成があった場合 個人事業者の場合 簡易課税制度 軽減税率と標準税率の具体例 個人事業者が開業した場合の主な届出書・申請書
最新版 消費税という巨大権益
2023刊行『増補改訂版 消費税という巨大権益』を加筆修正した書籍。 消費税の仕組みとその背後に潜む巨大な権益に迫る内容です。
消費税が「公平な税金」であるという神話を打破し、 財務省、経団連、トヨタなどの利権構造を暴露しています。 消費税減税が可能であるにもかかわらず実現しない理由を解説し、 財務省の圧力がどのように政治に影響を与えているかを描いています。
加筆修正された最新版では、 2023年の国会で取り上げられた質疑内容や高市首相への期待も盛り込み、 消費税問題の真実に迫る一冊となっています。
（読者の口コミより）・一部の大企業や新聞社などのオールドメディア、そして財務省と密接な関係にある組織（天下り先）を優遇する構造を浮き彫りにしているところが、本書の白眉だと思います。
スタンダード消費税法 第2版 (スタンダードシリーズ)
消費税法を学ぶ人に最初に読んでほしい基本書です。
消費税法の基礎から応用までを、事例、図表、2色刷りを駆使して解説しています。 インボイス制度の導入後に変わった点を説明し、 消費税法の全体像を明確に理解できるよう構成されています。
各章は「Example」「Lecture」「Next Step」「Key Points」の4つのパートで進められ、 学習しやすい形式です。 国内取引と国境を越えた取引についても分かりやすく整理されており、 消費税法の基本的な知識を効率的に身につけることができる一冊です。
目次
１ 消費税法の基礎理論 消費税法スタートアップ 消費税法ステップアップ ２ 消費税法の基本構造 消費税額の算出方法 仕入税額控除 ほか ３ 国境を越える取引と消費税 輸入取引と輸出取引 国境を越えるデジタル役務の提供 ４ 消費税法の個別問題 消費課税における中小事業者 軽減税率 ほか
消費税トラブルの傾向と対策【インボイス完全対応版】
消費税に関する実務トラブルを防ぐための書籍です。
消費税実務でよく起こる196のトラブル事例をもとに、 原因とその対策を解説しています。 インボイス制度に関連するトラブルや軽減税率制度、 仕入税額控除など、実務で発生しがちな問題に対して対策を紹介。 高額特定資産や簡易課税の適用に関する新たな規制や、 居住用賃貸建物の仕入税額控除に関する裁判事例も取り上げ、実践的な知識が得られます。
インボイス制度導入後のトラブル回避方法や、 税賠事故を防ぐための重要な知識を深めることができ、 消費税に関わる実務家や税理士におすすめの一冊です。
（読者の口コミより）・この本は間違えやすいポイントを設例で説明してくれていてわかりやすいです。
目次
第１章 インボイス制度に関するトラブル 第２章 軽減税率制度に関するトラブル 第３章 「３年縛り」に関するトラブル 第４章 届出書・申請書に関するトラブル 第５章 課税区分に関するトラブル 第６章 納税義務者に関するトラブル 第７章 売上（仕入）金額の計算に関するトラブル 第８章 税額控除に関するトラブル 第９章 簡易課税制度に関するトラブル 第１０章 会計処理、申告納付その他のトラブル
図解 消費税法「超」入門〔令和7年度改正〕 (超入門シリーズ)
消費税法を初めて学ぶ人々に最適な入門書です。
消費税法の基本的な仕組みから、インボイス制度に関する実務的な問題まで解説しています。 消費税法の全体像をつかむために、図や表を豊富に使用し、 実務に即した具体例も交えています。
令和7年度改正に対応し、輸入取引や地方消費税、簡易課税制度、税額控除など、重要なテーマを網羅。 インボイス制度に関連する小規模事業者への特例や、 実務で必要な計算方法・判定基準も説明されており、 学生から実務家まで幅広く役立つ内容です。
目次
第１章 消費税のあらまし 消費税の基本的仕組み 消費税の計算の仕組み１ 原則計算 ほか 第２章 国内取引に係る消費税 課税対象 納税義務者 ほか 第３章 輸入取引に係る消費税 輸入取引に係る納税義務者 非課税となる輸入取引 ほか 第４章 地方消費税 消費税 国税と地方消費税 地方消費税の納税義務者 ほか 第５章 消費税等の経理処理 経理処理の方式 控除対象外消費税額等 ほか
消費税減税ニッポン復活論 (ポプラ新書 230)
消費税がもたらす経済的な問題を解説する一冊です。 消費税が家計や中小企業に与える負の影響を国家財政と個人の視点から掘り下げています。
消費税がもたらす貧困の現状や、増税によって成長が鈍化し、 弱者がさらに苦しむ仕組みを解説。 消費税が企業競争力を削ぎ、輸出企業にのみ利益をもたらしている実態も明らかにしています。
消費税を廃止することで日本の経済がどのように活性化するのか、 解決策も提案。 税金がどのように私たちの生活に影響を与えているのか、 それをどのように変えることができるのかを理解できます。
（読者の口コミより）・私も消費税に対して政府に騙されていた一人だと思い知らされました。真実を知れば知るほど憤りを感じます。国民全員が手に取るべき書籍。わかりやすく消費税について記されています。
目次
第１章 消費税がなくなると人生バラ色 グラフが示す日本人の貧困の現状 増税すると成長が鈍くなる ほか 第２章 そもそも消費税って何？ 「直間比率の是正」の議論から導入されたはずだけど… 消費税は「預り金」なのか ほか 第３章 消費税で私たちはこんなに貧乏になった 消費税は「利益」と「人件費」にかかる付加価値税 企業にとってみれば人件費を削れば税金が減る！ ほか 第４章 消費税がなくなっても問題ないのか 税収がなくなっても国の事業は成り立つ 政府はいくら借金しても問題なし ほか
改訂３版 図解 消費税のしくみと実務がわかる本
消費税のしくみと実務を学べる一冊です。 複雑な消費税の仕組みを図解を交えて解説。 経理担当者やビジネスマンに必須の知識を身につけるため、 税額計算や仕入税額控除のしくみ、 インボイス制度に関する実務処理などを紹介しています。
インボイス制度にも対応しており、 免税事業者を含むすべての事業者が押さえておくべき内容を網羅。 軽減税率の適用や中小事業者向けの特例、申告・納税の手順など、 実務的なポイントも取り上げています。
消費税に関する基本から応用まで、 税務実務に携わる方々におすすめの一冊です。
（読者の口コミより）・非課税、免税、課税対象外取引の違いや、対象になるならないを、今どこの階層の話をしているか、何度も詳しく書いてくれているので、どこの話をしているのか迷子にならない。
目次
第１章 消費税とはどのような税金か 第２章 こんな取引が課税対象になる 第３章 消費税が課税されない取引もある 第４章 飲食料品などは軽減税率が適用される 第５章 売上に係る消費税はこう計算する 第６章 仕入税額控除のしくみと計算法 第７章 仕入税額控除のためのインボイス制度のしくみと実務 第８章 国境を越えた役務の提供も課税対象になる 第９章 中小事業者にはこんな特例がある 第１０章 日々の取引の実務処理のポイント 第１１章 申告・納税はこうすれば間違いなし
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